Wie worden (niet) verplicht in het UBO-register opgenomen?

Uiteindelijk belanghebbenden, beter bekend als de UBO’s, moeten hun gegeven registreren in een centraal register. Een 'uiteindelijk belanghebbende' is: de natuurlijke persoon die de uiteindelijke eigenaar is van of zeggenschap heeft over een onderneming of een rechtspersoon. Met andere woorden: een belang minimaal 25 procent.De Nederlandse overheid kiest ervoor om dat centrale register het Nederlandse handelsregister te laten zijn.
De volgende rechtspersonen en ondernemingen met een registratieplicht op grond van de Handelsregisterwet krijgen de verplichting om UBO-informatie op te nemen:

• besloten vennootschappen;
• naamloze vennootschappen;
• stichtingen;
• verenigingen met volledige rechtsbevoegdheid;
• rederijen;
• maatschappen;
• vennootschappen onder firma;
• commanditaire vennootschappen;
• coöperaties;
• onderlinge waarborgmaatschappijen;
• Europees economisch samenwerkingsverbanden;
• Europese naamloze vennootschappen (SEs);
• Europese coöperatieve vennootschappen (SCEs);
• verenigingen zonder volledige rechtsbevoegdheid.

Er zijn ook ondernemingen en entiteiten die niet verplicht zijn zich op te nemen in het UBO-register:

• eenmanszaken;
• publiekrechtelijke rechtspersonen;
• verenigingen van eigenaren en kerkgenootschappen.