Wat is een 'formeel buitenlandse vennootschap'?

Een 'formeel buitenlandse vennootschap' betreft een naar buitenlands recht opgerichte, rechtspersoonlijkheid bezittende kapitaalvennootschap, die haar werkzaamheden geheel of nagenoeg geheel in Nederland verricht en voorts geen werkelijke band heeft met de staat waarbinnen het recht geldt waarnaar zij is opgericht. Als voorbeeld dient de Amerikaanse besloten vennootschap afkomstig uit de staat Delaware die dan door personen die vanwege hun (criminele) antecedenten in Nederland geen gebruik kunnen of mogen maken van een BV.